Évaluation globales des risques liés à la lutte contre le blanchiment d'argent : qu'est-ce que c'est et pourquoi est-ce important pour votre entreprise ?
Comprendre l’évaluation globale des risques liés à la lutte contre le blanchiment d'argent pour les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD)
Dans le contexte réglementaire actuel en constante évolution, les EPNFD telles que les prestataires de services fiduciaires (TCSP), les professionnels du droit, les comptables et les agents immobiliers font l'objet d'une surveillance accrue afin d'identifier et d'atténuer leur exposition aux risques de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme. L'évaluation globale des risques liés à la lutte contre le blanchiment d'argent (AML) (BRA) est un outil essentiel dans ce processus.
Une BRA est une évaluation structurée de l'exposition d'une entité au blanchiment d'argent et au financement du terrorisme. Elle est requise par la loi, que vous soyez à Monaco, à Malte ou à Maurice, et est conforme aux normes du Groupe d'action financière (GAFI). Cette évaluation permet aux entreprises de comprendre leur profil de risque unique et d'adapter leurs contrôles internes, leurs politiques et leurs procédures en conséquence. Loin d'être un simple exercice de conformité, une BRA est un outil de gestion dynamique qui favorise une gouvernance saine et l'intégrité de la réputation.
Pourquoi une BRA est-elle nécessaire ?
Chaque juridiction impose l'utilisation d'une BRA dans le cadre d'un régime de conformité AML basé sur les risques :
- Monaco a transposé les normes du GAFI dans sa législation locale, exigeant de toutes les entités assujetties qu'elles réalisent et tiennent à jour une BRA documentée, alignée sur les conclusions nationales en matière de risques.
- Malte exige de toutes les personnes concernées, y compris les EPNFD, qu'elles documentent et mettent à jour une BRA chaque année, comme le prévoit le règlement sur la prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme.
- Maurice impose des obligations similaires en vertu de la loi sur le renseignement financier et la lutte contre le blanchiment d'argent (FIAMLA), avec des directives émises par la Commission des services financiers (FSC) et la cellule de renseignement financier (CRF).
Pour effectuer une analyse des risques significative, les entreprises doivent évaluer plusieurs domaines clés : En cartographiant ces facteurs, les entreprises peuvent identifier les risques inhérents et appliquer des contrôles pour les réduire à des niveaux acceptables.
- Risque client : qui sont vos clients ? S'agit-il de personnes politiquement exposées (PPE), de ressortissants étrangers ou d'acteurs opérant dans des secteurs ou des juridictions à haut risque?
- Risque lié aux services : proposez-vous des services présentant un risque intrinsèquement plus élevé, tels que la nomination d'administrateurs mandataires ou la création de fiducies transfrontalières ? Les nouvelles technologies ou les nouveaux services utilisés présentent-ils des risques ?
- Risque géographique : vos clients ou contreparties sont-ils basés dans des pays où les contrôles AML sont faibles ?
- Risque lié aux canaux de distribution : accueillez-vous vos clients en personne, à distance ou par l'intermédiaire de tiers ?
- Risque lié aux activités transactionnelles : Le risque que présente un produit ou un service est conditionné par la complexité et volume des transactions qui peuvent être réalisées en l’utilisant.
Une fois les risques identifiés, l'analyse des risques liés aux clients (BRA) devient le fondement d'un programme efficace de lutte contre le blanchiment d'argent. Les clients à haut risque peuvent nécessiter une diligence raisonnable renforcée et une surveillance continue plus étroite. Les offres de services peuvent nécessiter des niveaux supplémentaires d'approbation ou de documentation. La BRA sert également de base à la formation du personnel, aidant les employés à comprendre les menaces spécifiques liées à leur travail.
Par exemple, un agent immobilier à Malte peut identifier que les transactions de grande valeur avec des acheteurs étrangers payant en espèces présentent des risques élevés. Des vérifications renforcées de l'origine des fonds et des rapports plus fréquents à la CRF peuvent être justifiés. Un cabinet d'avocats basé à Monaco offrant des services fiduciaires à des familles internationales propriétaires de biens immobiliers ou de yachts peut utiliser l'analyse des risques pour limiter l'utilisation de véhicules offshore complexes ou imposer des contrôles d'intégration plus stricts.
Aperçu comparatif : Monaco, Malte, Maurice
Malgré leurs différences locales, ces trois juridictions partagent des principes clés : Elles diffèrent toutefois dans leur mise en œuvre. Malte est très prescriptive, exigeant la soumission de la BRA via une plateforme en ligne annuelle et émettant des commentaires détaillés. Maurice se concentre davantage sur les lignes directrices spécifiques à chaque secteur et les inspections de surveillance. Monaco, tout en maintenant un régime flexible, accorde une grande importance à l'intégration des informations nationales sur les risques et des outils sectoriels développés en collaboration avec ses régulateurs, et la BRA doit être disponible pour inspection par l'AMSF.
- Toutes exigent des BRA documentés qui sont régulièrement révisés et mis à jour.
- Toutes attendent des entreprises qu'elles intègrent les conclusions des BRA dans leurs politiques et procédures.
- Chaque juridiction publie des évaluations nationales des risques (NRA) ou des orientations sectorielles que les entreprises doivent refléter dans leurs évaluations internes.
Une BRA efficace ne se contente pas de remplir des obligations légales. Elle protège votre entreprise, vos clients et votre réputation professionnelle. À mesure que les attentes réglementaires augmentent et que le paysage de la criminalité financière devient plus complexe, une BRA solide et bien informée permet de démontrer que votre entreprise est proactive, diligente et digne de confiance.
Chez Rosemont International, nous aidons nos clients à Monaco, à Malte et à Maurice à naviguer dans ces attentes réglementaires avec clarté et confiance. Que vous soyez fiduciaire, conseiller juridique, comptable ou agent immobilier, la compréhension et la mise en œuvre d'une BRA AML efficace sont des étapes essentielles pour protéger vos activités et instaurer la confiance auprès des régulateurs et des clients.